Дослідження документів фінансово-кредитних операцій

Експертиза документів фінансово-кредитних операцій досліджує закономірності утворення та відображення інформації у банківському обліку і звітності за господарськими операціями.

Об’єктами дослідження є документи бухгалтерського, податкового обліку і звітності; документи про економічну діяльність підприємств і організацій; документи фінансово-кредитних операцій.

Основними завданнями є:

• визначення документальної обґрунтованості оформлення банківських операцій з відкриття рахунків, руху грошових коштів на рахунках;
• визначення документальної обґрунтованості оформлення та відображення в обліку операцій з видачі, використання та погашення кредитів;
• визначення документальної обґрунтованості оформлення та відображення в обліку банків їх фінансово-господарської діяльності;
• визначення відповідності чинному законодавству відображення фінансово-господарських операцій банків вимогам нормативних актів з ведення обліку і подання звітності;
• визначення документальної обґрунтованості відображення фінансово-господарських операцій щодо нарахування та сплати банками податків та їх відповідність даним обліку та звітності, чинному законодавству;
• установлення кола осіб, на яких покладено обов’язок забезпечення дотримання вимог нормативно-правових актів з банківського обліку і контролю.